企业办理ODI需要注意事项

近年来，随着全球化的发展，中国企业纷纷走向海外寻求更大的发展空间。然而，面对复杂多变的国际经济环境和日益严格的境外投资监管，如何提高境外投资水平，成为了很多企业关注的焦点。本文将从政策解读、投资策略和风险防范等方面，探讨如何应对当前的对外投资形势，提高境外投资水平。

中国政府为了规范企业境外投资行为，出台了一系列政策，如《境外投资管理办法》等，明确了对外投资备案（ODI）的程序和要求。企业需要在政策指导下进行合法有序的操作，并办理相应的手续后方可进行境外投资。此外，国家发展改革委受理的境外投资备案范围是“除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目”。

境外投资备案（核准）对象

境外投资备案，英文全称Overseas Direct Investment，也就是我们常说的ODI。其具体是指在中华人民共和国境内依法设立的企业，备案通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

对外投资备案（核准）对象主要分为三种：

01

设立Zui终目的地企业需备案（核准）

为掌握对外投资资金的真实去向，同时也有利于有关部门为对外投资企业提供精准服务和保障，《暂行办法》明确对外投资备案（核准）实行Zui终目的地管理原则，进行“穿透式”管理。根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照”有关部门引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立（包括兼并、收购及其他方式）企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料；符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。这里所述的企业为Zui终目的地企业，Zui终目的地指境内投资主体投资Zui终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的Zui终目的地管理原则。

02

空壳公司不备案（核准）

穿透性管理意味着对于Zui终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到Zui终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

03

Zui终目的地企业再投资不备案（核准）

同时，这种管理不是无限穿透，Zui终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

企业在什么情况下需办理ODI备案

新设企业：在境外新设立全资或控股企业，包括但不限于有限责任公司、股份有限公司、合伙企业等。

并购项目：通过购买股权、资产等方式在境外取得已有企业的所有权、控制权、经营管理权，或者通过协议等方式获得实质控制权。

增资项目：对已有的境外企业进行增资，增加投资额度或扩大投资范围。

再投资项目：对已设立境外企业进行再投资，包括但不限于扩大生产规模、增设分支机构等。

其他境外投资项目：包括但不限于与境外企业合作开发项目、提供融资等其他形式的境外投资。

敏感行业或地区投资：涉及敏感行业（如能源、矿产资源、国防科技等）或敏感地区（如未建交国家、受国际制裁国家等）的投资项目。

大额资金流动：涉及大额资金流动的投资项目，根据国家外汇管理规定，可能需要进行ODI备案。

中央企业和地方国有企业：中央管理企业和地方国有企业的境外投资项目，无论投资额大小，通常都需要办理ODI备案。

办理境外投资备案（ODI）需满足的条件

根据我们办理境外投资（ODI）备案的实际经验，大部分企业只要满足以下几个申请条件，基本上就可以顺利办理境外投资备案：

1. 符合“境外投资”定义：

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2. 主体和成立时间符合要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是，成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3. 股东背景、资金来源、投资要求真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4. 财务要求：

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%。

对外投资备案（ODI备案）

申请条件和所需资料

ODI备案申请条件：

对外投资备案需要申办公司成立满一年，要有实际经营，有盈利。

对外投资备案需要申办公司资产负债率低于70%。

对外投资备案需要申办公司不能是投资金融类、游戏影视等相关行业。

办理ODI备案所需资料：

境外投资备案（ODI）通常需要以下材料，但请注意，具体要求可能会根据政策的更新和不同国家的规定有所变化：

《境外投资项目备案表》：这是核心文件，需要详细填写项目的基本信息、投资主体信息、投资方式和资金安排等。

企业法人营业执照副本：提供加盖公章的营业执照复印件。

公司章程：提供公司章程的复印件，并确保其中包含了公司的基本信息和经营范围。

Zui近一年的年度财务报表：包括资产负债表、利润表和现金流量表等，需要经过会计师事务所审计确认。

境外投资项目可行性研究报告：详细阐述项目的市场前景、技术方案、经济效益分析、风险评估等。

投资协议：如果是通过并购等方式进行境外投资，需要提供详细的投资协议文本。

尽职调查报告：对目标公司或项目进行全面的尽职调查，包括法律、财务、市场等方面的分析。

董事会决议或股东会决议：证明公司内部已经就本次境外投资事宜进行了审议并通过。

其他可能需要的文件：如环境影响评估报告、外汇登记证明、境外投资项目备案表附件等。

对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议) ；

相关的董事会或出资决议；

新经审计的财务报表；

前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可研报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)；

并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表；

境外投资真实性承诺书。

注意事项

国家发展改革委受理的境外投资备案范围是“除涉及敏感国家和地区、敏感行业的企业境外投资项目外，中央管理企业实施的境外投资项目和地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上的境外投资项目”。

敏感国家和地区包括：

未建交和受国际制裁的国家，发生战争、内乱等国家和地区。

敏感行业包括：

基础电信运营、跨境水资源开发利用，大规模土地开发，输电干线、电网，新闻传媒等行业。

总结：

企业在办理ODI备案时，还需注意以下几点：

首先，要确保提交的备案材料真实、准确、完整。任何虚假信息或遗漏都可能导致备案申请被驳回或产生其他不良后果。因此，企业在准备材料时务必认真核对，确保信息的真实性和完整性。

其次，企业在申请ODI备案时，需对投资项目的可行性进行充分评估。这包括对市场环境、竞争状况、项目盈利性等方面的分析。通过科学评估，企业可以更好地把握投资风险，提高投资成功率。

此外，企业在办理ODI备案时，还需关注相关政策和法规的变化。随着我国对外投资政策的不断完善和调整，企业需及时了解并遵守Zui新的政策要求，以免因不了解政策而导致备案申请受阻。

Zui后，企业在成功办理ODI备案后，还需按照相关规定履行后续的报告和变更手续。例如，当企业对外投资项目的实际情况发生变化时，应及时向有关部门报告并办理变更手续，以确保备案信息的准确性和有效性。

另外，企业在办理ODI备案时，需认真准备材料、充分评估项目可行性、关注政策变化并履行后续手续，以确保备案申请的顺利进行。同时，企业还需注意以下几点，以进一步提升ODI备案的效率和成功率：

第一，保持与相关zhengfubumen的良好沟通。企业在办理ODI备案过程中，可能会遇到各种问题和挑战。此时，积极与zhengfubumen沟通，了解备案的具体要求和流程，以及可能遇到的问题和解决方案，将有助于企业更好地应对备案过程中的各种情况。

第二，寻求专业机构的协助。对于不熟悉ODI备案流程的企业来说，寻求专业机构的协助可能是一个明智的选择。这些机构通常具有丰富的经验和专业的知识，可以为企业提供全方位的备案指导和服务，帮助企业顺利完成备案申请。

第三，加强内部管理和风险控制。企业在办理ODI备案时，应建立健全的内部管理制度和风险控制机制，确保对外投资活动的合规性和稳健性。这包括制定详细的投资计划、设立专门的投资决策机构、建立风险评估和应对机制等。

第四，关注国际形势和外交政策。企业的对外投资活动往往受到国际形势和外交政策的影响。因此，企业在办理ODI备案时，应密切关注国际形势的变化，了解目标国家和地区的政治、经济、法律等方面的情况，以便更好地应对可能出现的风险和挑战。

，企业在办理ODI备案时，除了关注备案流程和要求外，还需注意与相关zhengfubumen的沟通、寻求专业机构的协助、加强内部管理和风险控制以及关注国际形势和外交政策等方面的问题。通过全面考虑和细致准备，企业将能够更顺利地完成ODI备案申请，为海外投资活动奠定坚实的基础。此外，企业在办理ODI备案后，还需注重以下几点，以确保其对外投资活动的顺利进行：

第一，合规经营，确保境外投资活动的合法性和合规性。企业在境外开展投资活动时，必须遵守当地的法律法规，尊重当地的社会文化和风俗习惯，不得从事任何违法违规的活动。同时，企业还应建立完善的内部控制体系，确保境外子公司的运营活动符合公司的整体战略和利益。

第二，加强风险管理，确保境外投资活动的稳健性。企业在对外投资过程中，可能面临政治风险、经济风险、法律风险等多种风险。因此，企业应建立健全的风险管理机制，对潜在风险进行识别、评估和控制，制定有效的风险应对措施，降低投资风险。

第三，注重人才培养和团队建设，提升境外投资活动的竞争力。企业在境外投资时，需要一支具备国际化视野和专业技能的团队来支持项目的开展。因此，企业应注重人才培养和团队建设，吸引和培养具有国际化背景和丰富经验的youxiu人才，为境外投资活动提供有力的人才保障。

第四，加强与当地政府和社会的沟通与合作，建立良好的企业形象。企业在境外投资时，应积极与当地政府和社会进行沟通与合作，了解当地的需求和期望，为当地经济社会发展做出贡献。同时，企业还应加强企业文化建设，树立良好的企业形象，为企业在当地的发展创造良好的外部环境。

企业在办理ODI备案后，应继续关注合规经营、风险管理、人才培养和团队建设以及与当地政府和社会的沟通与合作等方面的问题。通过不断努力和改进，企业将能够更好地应对境外投资中的各种挑战和机遇，实现境外投资活动的可持续发展。