境外投资备案ODI全攻略，轻松开启国际化征程！

随着全球经济一体化的加速，越来越多的中国企业开始将目光投向海外，寻求更广阔的发展空间。截至2023年6月底，中国与150多个国家、30多个国际组织签署了230多份共建“一带一路”合作文件。近年来，企业出海热多次成为热议的话题，然而，境外投资并非易事，其中涉及到诸多政策、法规、流程等方面的知识。

今天，我们就来聊聊关于ODI（Overseas Direct Investment，境外直接投资）备案的相关内容，帮助大家轻松开启国际化征程！一、什么是ODI备案？
ODI备案，即境外直接投资备案，是指中国境内企业（含中央企业、地方企业、事业单位、社会团体等）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权等权益的行为。根据国家规定，所有境内企业在进行境外投资前，都必须进行ODI备案。
二、ODI备案的重要性合法合规：ODI备案是确保企业境外投资活动合法合规的重要步骤，有助于企业避免违规操作带来的风险。
资金出境：通过ODI备案，企业可以合法地将资金汇出境外，为境外投资项目提供资金支持。税务优惠：成功备案的企业可以享受国家相关税务优惠政策，降低境外投资成本。三、哪些场景需要做境外投资备案?1、成立海外子公司开展业务并注资2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）3、个人、企业税务统筹4、跨境电商业务开展5、离岸投资等。四、境外投资备案的条件是什么？
根据商务部和发改委境外投资ODI备案的要求，大部分企业需要满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案：
1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。
2、主体和成立时间要求：主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。
3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。
4、财务要求：Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%。
五、香港公司做境外投资备案的优势

目前企业在实施ODI对外直接投资备案时，是需要提供Zui终投资地。香港，是全球唯一一个集合中国优势和环球优势于一身的城市，宽松的税制和友好的投资机制，拥有天然的独特优势，是大部分中国企业出海的shouxuan地。绝大多数企业都不是一次性完成全球化布局，而是把香港作为境外业务的首发站，进行初步规划和投资。出海前期规划，我们会根据企业的业务模式、境外主体布局、各国双边协议、分红、合规性等考量维度，以香港作为一个起点，进行布局。当业务有一定增长和投资需求，企业再以香港公司进行对外投资，是更为实际的操作。

六、香港公司做境外投资备案的场景

1.境内母公司控股成立境外子公司，母公司对子公司打投资款时银行要求出具相关ODI证书；2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；3.成立外商投资企业，开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；4.香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书。七、境外投资备案ODI流程
1. 项目立项——境内企业股东向发改部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书；
2. 审批发证——商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资；
3. Zui终备案——银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

境外投资备案是企业实现国际化发展合规的重要途径，而ODI备案则是企业境外投资的第一步。希望通过本文的介绍，能够帮助大家更好地了解ODI备案的相关知识，为企业境外投资之路提供有力支持！