【ODI境外投资备案】资金合规出境必看，全方位解读政策及申请要求，流程！

随着全球化发展，越来越多的企业需要“走出去”企业对外投资已成为推动经济增长和产业升级的重要动力。国家发改委和商务部也都出台了相关政策来有效规范企业境外上市或境外投资的行为。今天和辉同盛的小编从为什么做到怎么做？来详细讲解一下境外投资备案（ODI）目录如下：

 一、什么是境外投资备案（ODI）？

 二、为什么要做境外投资备案（ODI）？

 三、什么情况下做境外投资备案(ODI）？

 四、境外投资备案的申请要求是什么？

 五、境外投资备案的审批流程是什么？

 六、境外投资备案的好处及是什么？

 七、不做境外投资备案的风险有哪些？

 八、 境外投资备案申请所需资料？

一

什么是境外投资备案？

1

境外投资备案 概念

【ODI全称：Overseas Direct Investment】即境外直接投资，指的是中华人民共和国境内企业直接或通过其控制的境外企业，以投入资产、权益或提供融资、担保等方式，获得境外所有权、控制权、经营管理权及其他相关权益的投资活动。

2

境外投资备案 方式

境外新设公司：以内地公司为股东，全资或部分控股的形式，在香港或者海外的其他国家新成立一家公司。

境外并购公司：以内地公司作为并购方的股东，在境外控股一家公司。

二

为什么要做境外投资备案？

法律规定

根据《中华人民共和国外汇管理条例》第十七条规定：“境内机构、境内个人向境外直接投资或者从事境外有价证券、衍生产品发行、交易，应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记。国家规定需要事先经有关主管部门批准或者备案的，应当在外汇登记前办理批准或者备案手续。”

根据该规定：境内企业只要通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，获得境外企业经营管理权的行为，需要经过有关部门的批准备案，就是我们所说的“ODI备案”。

实际汇款中银行需要看文件

1）境内机构对外投资时，有汇款到境外的需求，银行会要求企业提供ODI备案文件，才会同意汇出款项；

2）境内企业的国外子公司需要打激活款时，境内母公司要提供ODI备案证书，银行才会同意汇款到境外；

3）返程投资时，在国内新设外资企业开立外汇银行账户时，银行会要求提供之前国内公司对海外子公司投资所申请的ODI备案文件；

三

什么情况做境外投资备案？

需要做投资备案的情景：

1、国内公司需要进驻海外市场，创建海外公司或者子公司；

2、海外上市：一方面是便于境外融资和资本运作，另一方面也是基于税务方面的考量；

3、返程投资；

4、跨境电商业务开展；

5、开展海外投资活动等。

投资包括不限于下列情形：

(一)获得境外土地所有权、使用权等权益;

(二)获得境外自然资源勘探、开发特许权等权益;

(三)获得境外基础设施所有权、经营管理权等权益;

(四)获得境外企业或资产所有权、经营管理权等权益;

(五)新建或改扩建境外固定资产;

(六)新建境外企业或向既有境外企业增加投资;

(七)新设或参股境外股权投资基金;

(八)通过协议、信托等方式控制境外企业或资产。

四

境外投资备案的申请要求

成功申请的要求

1、符合“境外投资”定义：境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间要求：主体为我国境内依法成立满一年的企业，有实际经营。

3、财务要求：申请主体公司盈利，Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%。

以下情况无法成功申请

1、成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的。

2、无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源的情况。

3）投资金融类、游戏影视等相关限制行业。

根据《国务院办公厅转发国家发展改革委、商务部、人民银行、外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》（国办发〔2017〕74号），房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部以及在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台等行业也被列为需要限制境外投资的范畴。

五

境外投资备案的审批流程

办理境外投资备案，需经过三个部门的审批，分别是：发改委、商务部、外管局。

1

发改委 立项：

发改委立项：境内企业向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

2

商务部 审批发证

商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》

注意：企业应在收到证书2年在境外开展投资。

3

 外汇管理局 备案

外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。

注意：投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

 申请时间及所获文件

申请时间：约2-3个月

办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书：《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》

六

境外投资备案的好处

备案好处

一、公司能够以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境，日后企业境外上市，没有合规风险和障碍。

二、开拓海外市场，享受海外税收优惠。

三、后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴。

四、统筹境内外企业发展，优化资源配置，为境内企业增加附加值，提升企业形象。

七

不做境外投资备案的风险

不做备案的风险

一、 资金无法通过银行合法汇出，目前在实际操作中，影响大的是外汇进出受限。

二、未来境外主体所获利润也将面临无法返回境内、境外子公司无法完成返程投资。

三、无法享受我国政府相关补贴和奖励，包括境外知识产权纠纷和“两反一保”应诉补贴等，更有甚者境内主体将在一定时限内被禁止任何境外投资行为。

四、投资主体可能会被中止或停止实施境外投资并处以警告。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

八

做投资备案所需资料清单

1

投资主体的资料

1、境内公司营业执照复印件、法人身份证正反面照片；

2、公司Zui新年度的企业资产、经营情况（净利润、净资产、总资产等）；

3、公司简介；

4、境内公司银行资信证明；

5、境内公司上年度的审计报告；

6、境内公司股权架构图；

7、前期工作落实情况说明（包括尽职调查、可行性报告、投资资金来源情况说明、投资环境分析评估等）；

8、投资资金来源情况说明及用途。

2

目标公司资料

1、公司注册证明、章程（外文的需提供翻译件）；

2、目标公司简介；

3、目标公司主营业务情况；

4、目标公司核心产品/技术介绍；

5、目标公司运营计划；

6、投资环境分析评价。