随着“一带一路”倡议的推进，越来越多的中国企业选择在海外进行投资。为了规范企业的境外投资行为，国家发展和改革委员会（发改委）和商务部出台了一系列政策。想要进行海外投资的企业必须遵循这些政策指导，完成相应的手续，才能合法有序地进行投资。其中，境外投资备案（ODI）是Zui常见的手续之一。

什么是境外投资备案？

境外投资备案（Overseas Direct Investment, ODI）是指国内企业、团体在获得相关部门核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外进行的直接投资行为，其核心目的是控制境外企业的经营管理权。

哪些企业需要进行ODI备案？

1.有海外直接投资、并购及扩张需求的企业。

2.意向在“一带一路”沿线国家投资设立工厂及贸易基地的企业。

3.之前在海外投资且资金回流欲回境内投资的中外资企业。

4.拟在海外上市的企业。

5.需要进行个人、企业税务统筹的企业。

境外直接投资备案条件

企业需满足以下条件才可办理境外投资备案：

符合“境外投资”定义：

通过新设、并购等方式在境外拥有非金融企业或取得相关权益的行为。

主体和成立时间要求：

主体为依法成立的国内企业，zuihao成立满1年以上。

股东背景、资金来源、投资真实性要求：

需明确说明境内股东或合伙人背景、资金来源及境外投资项目的真实性。

财务要求：

近一年审计报告不能亏损，净资产回报率高于5%，资产负债率低于70%。

企业需要满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案：

ODI备案所需资料

准备以下资料

营业执照副本复印件

决议文件（公司董事会决议、股东会决议等）

中外方资产、经营和资信情况证明文件（审计报告、财务报表、存款证明等）

融资意向书（如适用）每年两次晋升机会，机会要自己掌控

资产评估报告或相关证明文件（如适用）

合作意向书或框架协议（如适用）

国有资产管理部门意见（如适用）

尽职调查报告（并购类投资）

其他相关证明文件

ODI   境外直接投资备案流程

在进行境外直接投资（ODI）时，企业需经过以下三个部门的审批和备案流程：

发改委立项

首先，境内企业股东需要向国家发展和改革委员会（发改委）申请项目立项。在此过程中，企业需报送项目相关信息并签署所需的法律文件。发改委负责监督企业境外投资的行业流向，并为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

商务部审批发证

随后，企业需向商务部提交审批申请。商务部负责对企业的境外投资事项进行综合审批，并为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。企业在收到该证书后应在两年内在境外开展投资活动。

外汇管理局备案

Zui后，企业需向国家外汇管理局（外汇局）进行备案。外汇局负责监督外汇登记和资金出境的相关手续。在备案手续完成后，企业需根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》在银行完成外汇登记手续。对于投资金额超过500万美金的项目，企业还需向外汇局汇报。经外汇局审核后，将向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

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