跨境资金回来的3种方式分别是货物贸易、服务贸易以及境外投资。其中境外投资会涉及到需要做境外投资备案，简称ODI备案，今天小编就和大家详细聊聊ODI备案。

一、什么是ODI备案

ODI全称：ODI境外投资备案，英文Overseas Direct Investment。简单来说：就是境内公司想用赚的钱或资产投资境外公司时，不论是新设、并购还是其他方式。只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。换句话说，境内企业实行境外投资路径上设置的空壳公司，均不在管理部门予以审核的范围之列。同时，境外企业开展的二次投资行为，也不在对外投资管理的范畴，不需要有关部门进行审核。

二、企业在什么情况下要办理ODI备案

1、成立海外子公司开展业务并注资；

2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）；

3、海外赚的利润合法回来；

4、跨境电商业务开展；

5、离岸投资等。

三、哪些境外投资项目可以进行ODI备案

国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。具体清单如下：

1、鼓励类

基础设施业；产能和设备业；高新技术和先进制造业；能源资源；农业；一带一路投资；

2、限制类

（1）与我国未建交、发生战乱、我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；

（2）房地产业；酒店业；影城；娱乐业；体育俱乐部等境外投资；

（3）在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

3、禁止类

（1）涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出；

（2）运用我国禁止出口的技术、工艺、产品；

（3）赌博业、色情业等；

（4）我国缔结或参加的国际条约明令禁止的；

（5）危害国家利益和公共安全的；

如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。

四、办理ODI备案需要满足的条件

大部分企业满足以下4个申请条件，即可办理境外投资备案：

1、符合“境外投资”定义

境内公司通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。境内主体行业与境外公司行业不能是房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部、金融类、赌博业、色情业、国家的核心技术和产品等。

2、主体和成立时间要求

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率高于5%，同时资产负债率低于70%。

五、ODI备案有哪些好处

1、公司能够以合法的方式完成境内资金出境，海外利润合规入境，日后企业境外上市，没有合规风险和障碍 。

2、可以获得境外当地的税收优惠，快速积累资本，后期境外资金返程回国投资，可以享受政府给予的资金补贴。

3、有利于境内外企业优化资源配置，为境内企业增加附加值，提升企业形象。

六、ODI备案所需资料

ODI项目备案与审核由三个部门进行监管：

1、商务部：颁发《企业境外投资证书》，整体审批企业境外投资事项；

2、发改委：颁发《境外投资项目备案通知书》，监管企业境外投资行业流向；

3、外管局：监管外汇登记和资金出境的相关手续。

商务部备案

所需材料<<<<

1.营业执照

2.境外投资备案表

3.前期工作落实情况说明

4.对外投资设立企业或并购的章程

5.境内投资主体董事会决议或出资决议

6.境外投资真实性承诺书

发改委备案

所需材料<<<<

1、投资主体注册登记证明文件 

 2、追溯至Zui终实际控制人的投资主体股权架构图

 3、经审计的投资主体财务报表

 4、投资主体投资决策文件

 5、具有法律约束效力的协议或类似文件 

 6、证明投资资金来源真实合规的支持性文件

 7、境外投资真实性承诺书

外汇局备案

所需材料<<<<

 1、书面申请及《境外直接投资外汇登记业务申请表 》

  2、商务局《企业境外投资证书》

  3、发展和改革委员会《项目备案通知书》

  4、境外投资企业在境外登记成立文件

  5、中方股东营业执照、法人证件

  6、有关境外投资的董事会决议（或合伙人决议）

  7、境外合同或其他证明境外投资真实性的证明材料

  8、向银行说明投资资金来源与资金用途（使用计划）情况

  9、近一期审计报告

  10、近三个月银行账户对账单

  11、向发改委备案时提交的前期项目情况说明向商务局备案时填报的《境外投资项目备案表》

以上审核资料如是复印件需盖公章

八、ODI备案的申请流程

（1）ODI办理流程

1、把资料提交商务部和发改委进行核准或备案；

2、拿着证书到银行做外汇登记；

3、把进行资金合规地打出境。

（2）ODI办理时间

      整个流程耗时将近2-3个月，办理成功后会得到两份分别由商务部和发改委颁发的证书——《企业境外投资证书》和《境外投资项目备案通知书》需要注意的是：如果是涉及敏感行业，无论项目投资金额大小，一律提交商务部和发改委进行核准。