随着全球化与区域经济一体化的发展，中国正以更加开放的姿态，推动企业“走出去”，越来越多的创业者寻求跨境商业机遇。

但由于我国在资本对外投资方面有着严格的管控，所以企业若想对外进行投资并赚取利润，则需要在政策的指导下，合规的办理相关手续后，资金才能合法顺利的出境。

境外投资备案ODI就是其中一项不容忽视的、关键的合规程序。

01 / 什么是境外投资备案？

境外投资备案ODI，英文全称为：Overseas Direct Investment，即境外直接投资，指国内企业、团体在经过相关部门的核准后，通过设立、并购、参股等方式在境外直接投资，以控制境外企业的经营管理权为核心目的投资行为。

简单来讲，ODI备案也就是投资备案，是指国内企业对海外项目或子公司进行投资打投资款所需要申请的备案。

02 / 办理ODI备案的优势和必要性

● 合规性保障：

ODI备案是符合中国法律法规的必要步骤，企业进行ODI备案可以保障其投资行为的合规性，避免因违规而面临的法律风险。

● 便于监管：

ODI备案可以为国家外汇管理局提供投资信息，并便于对境外投资进行监管和管理，保障国家外汇储备的稳定和安全。

● 提高企业信誉度：

企业进行ODI备案可以向监管部门和社会公众展示其遵守法律法规、守信经营的态度，提高企业的信誉度和形象。

● 便于资金管理：

ODI备案可以为企业在境外投资的资金管理提供便利，有助于企业合理规划资金使用和风险控制。

● 促进境外投资：

ODI备案可以促进企业的境外投资，为企业拓展国际市场和寻找新的发展机遇提供支持。

因此，ODI备案对企业来说具有重要意义，可以保障投资的合规性、提高企业信誉度、为资金管理提供便利、促进境外投资等多种优势。

03 / 需要做ODI备案的情况有：

1、成立海外子公司开展业务并注资

2、海外上市（红筹/VIE架构搭建）

3、个人、企业税务统筹

4、跨境电商业务开展

04 / 做ODI备案的条件是什么？

1、符合“境外投资”定义：

境内企业通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2、主体和成立时间要求：

主体需要为我国境内依法成立的企业。但是成立时间不满一年的企业，无法提供完整的经审计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案。

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：

无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以募集资金等合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查。

4、财务要求：

Zui近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损；净资产回报率zuihao高于5%，同时资产负债率zuihao低于70%。

05 / 申请ODI备案的流程

境外投资ODI备案涉及到商务部、发改委以及外汇局三个部门。

1、首先，境内企业股东需要向省级商务部门和省级发改委办理ODI备案手续。商务部负责整体审批企业境外投资事项，为符合要求的企业颁发《企业境外投资证书》。

2、其次，发改委负责监管企业境外投资行业流向，为满足条件的企业颁发《境外投资项目备案通知书》。

3、Zui后，外管局负责监管外汇登记和资金出境的相关手续。备案手续完成之后，需要根据《境内机构境外直接投资外汇管理规定》，在银行完成外汇登记手续。

申请ODI比较繁杂，如果对相关法律法规理解不充分，不了解审批部门对不同行业的潜在资质要求，调查和前期工作落实情况说明的具体要求等等，都有可能导致审批不通过，浪费了大量的时间和成本，建议企业在申请过程中寻求专业代理机构的意见与协助。