内地人想要在境外开公司，常将目光聚焦在香港和新加坡。而同为世界金融中心，香港和新加坡更是会被拿来比较，两地也一直在暗暗较劲，是一对不得不说的充满爱恨纠葛的对家。

那么，在税收优惠制度上，两者有哪些不同呢？这篇文章就来具体对比，方便大家选择。

香港税收

香港的税种少，香港税种主要分为利得税、薪俸税和物业税（拥有香港物业才会涉及）。香港公司除了烟酒、化妆品或者特殊行业之外，可以说是几乎没有进出口税。

香港利得税

香港《税务条例》规定，利得税的纳税人是指在香港经营业务、服务获得利润的公司或个别人士。利得税是根据课税年度内的应税利润，即一个企业财政年度经税务调整的净利润而征收的。

一般而言，应征税利润是根据公认的会计原则所得出的利润。每个税务年度仅需进行1次税务申报，如果申报个体处于亏损状态，则不需要缴纳税金，同时亏损金额还能够抵扣下一税务年度的盈利，Zui大程度减轻企业的税赋压力。

利得税税率：香港有限公司利得税税率为16.5%，香港独资或合伙企业利得税税率为15%。

利得税调整：

香港利得税两级制度将适用于2018年4月1日或之后年度的课税年度。法团首200万港币利润的税率降至8.25%，期后的利润则继续按16.5%缴纳。

（注意：关联多家香港公司，只能选择一家使用，且同时享受税务宽减18/19宽减75%，每宗个案上限20000HKD。）

香港薪俸税

香港薪俸税相当于内地的个人所得税，是指个人在香港产生或得自香港的职位收入而需缴纳的税费，如薪金、工资、佣金、花红、退休金等都需要缴纳薪俸税。

薪俸税税率：个人应课税入息实额以累进税率征税，边际税率由2%至17%不等，Zui高税额上限为按15%的标准税率就入息净额计算税款。

1、标准税率法

超出免税额的部分，以15%税率计算（适用于高收入个人）。

2、五级超额累进税率法

超出免税额的部分，以2%-17%累进税率计算（适用于中等和低收入个人）。

与内地调整后的5000元的起征点相比，香港Zui高税率仅为17%，更加利好高净值人群，两种方式中，纳税人可选择纳税额较低的方式。

新加坡税收

新加坡税务种类：

新加坡现行主要税种有：企业所得税、个人所得税、消费税、不动产税、印花税等。此外还有预提税、关税、车船税以及引进外国劳工的新加坡公司征收的劳工税等。

新加坡税收特点

‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍1、单一税制

美国、中国等国家，税种多，采用全球征税的原则。而新加坡的税种少，税率低，采取属地征税原则，且是单一税制。例如，新加坡公司缴纳所得税后，公司股东收到的分红，在新加坡免税。

2、低税率

新加坡公司所得税率0-17%（中国25%），新加坡个人所得税率Zui高22%（中国45%），并且有一系列的税务减免优惠。

3、免税

在新加坡，对从海外获得的资本收益、股息或收入免税，在继承或赠与中取得的资产免税。

4、豁免双重征税

新加坡与70多个国家签订豁免双重征税协定，从国外收入和资产中受益的公司和个人只被征税一次。‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍‍

通常，新加坡公司可以通过以下3种常见的税收减免措施来减税：

1、初创公司免税计划；

2、所有公司都可享受的部分免税优惠；

3、营业开始前发生的费用扣除。

总的来说，香港与新加坡，税收魅力各有优势。香港的税收以简单和低税率而闻名，而新加坡则提供更广泛的税收优惠和豁免，以吸引外国企业和投资者。